Налоговый вычет по потребительскому кредиту изучите десять и двенадцать ФЗ

В Налоговом кодексе возврат 13% от уплаченных процентов предусмотрен для целевых займов. Статья 220 НК РФ разрешает вернуть налог с процентов по кредиту на жильё, а статья 219 НК РФ — по кредитам на обучение и лечение. Потребительский кредит не привязан к конкретной цели: деньги можно потратить на ремонт, отпуск, технику или свадьбу. Поэтому проценты по такому займу не дают права на налоговый вычет.

На практике запрос «налоговый вычет по кредиту потребительскому как получить» появляется из-за путаницы между возвратом налога и возвратом части процентов при досрочном погашении. Первое регулирует НК РФ, второе — Гражданский кодекс и условия договора с кредитором. Если вы исправно платили НДФЛ с зарплаты, это само по себе не даёт права вернуть налог с процентов по нецелевому потребительскому кредиту.

Что скрывается за 10-ФЗ и 12-ФЗ

Отдельных федеральных законов с номерами 10-ФЗ и 12-ФЗ о потребительском кредите не существует. Основной документ, регулирующий выдачу займов физическим лицам на личные нужды, — Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)». В поисковых запросах «10 фз о потребительском кредите» и «12 фз о потребительском кредите займе» обычно имеют в виду статьи 10 и 12 этого закона. Эти нормы не устанавливают налоговый вычет.

Статья 10: информация при выдаче кредита

Статья 10 закона № 353-ФЗ регулирует информацию, которую кредитор должен предоставить до заключения договора. В ней отражаются сведения о полной стоимости кредита, платежах, графике погашения и условиях досрочного возврата. Налоговых вычетов статья 10 не предусматривает.

Статья 12: уступка прав требования

Статья 12 закона № 353-ФЗ описывает, кому кредитор может уступить права по потребительскому кредиту. Уступка разрешена профессиональному кредитору или коллектору, а также другому лицу с согласия заёмщика. При передаче требования могут передаваться персональные данные и сведения, составляющие банковскую тайну. Новый кредитор обязан хранить их в тайне и несёт ответственность за разглашение.

Заёмщик сохраняет права, которые были у него до уступки требования. При уступке банками и МФО передаётся также показатель долговой нагрузки. Статья 12 регулирует смену кредитора, но не предусматривает возврат налога.

Законные способы вернуть часть денег по потребительскому кредиту

Если налоговый вычет по нецелевому займу не положен, уменьшить переплату можно за счёт досрочного погашения. Возможность вернуть часть процентов зависит от условий договора и фактического срока пользования деньгами.

Досрочное погашение и возврат процентов

При аннуитетном графике заёмщик вносит равные платежи, а при дифференцированном основной долг уменьшается равными частями, и проценты начисляются на остаток задолженности. При досрочном погашении кредитор должен учитывать фактический срок пользования деньгами. Если это предусмотрено договором, часть уплаченных процентов можно вернуть или зачесть в счёт обязательств.

Поэтому перед досрочным погашением нужно запросить расчёт задолженности и проверить условия договора. Возврат касается процентов, начисленных за период, когда заёмщик уже не пользовался деньгами, а не налогового вычета.

При отсутствии подтверждённого дохода или налогового резидентства получить налоговый вычет также нельзя. Для потребительского кредита сам факт уплаты НДФЛ не меняет правила: вычет по процентам предоставляют только в предусмотренных законом случаях, например по целевому кредиту на жильё, обучение или лечение.